全年一次性奖金的个税筹划-年终奖金一次性税率表

本文目录：

• 1、全年一次性奖金计税方式
• 2、全年一次性奖金怎样缴纳个人所得税
• 3、2022年年终奖如何筹划个税
• 4、年终奖单独缴个人所得税还是合并缴纳?
• 5、个税年终奖金是单独计税还是并入综合
• 6、奖金单独计税还是并入综合所得划算

全年一次性奖金计税方式

法律分析：全年一次性奖金个人所得税计算公式：1：雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。

一次性奖金个人所得税计算方法（一）原则：纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴个人所得税。

全年一次性奖金应税金额=全年一次性奖金-（3500-月工资）；个税应纳额=全年一次性奖金应税金额×税率-速算扣除数。

应纳个人所得税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数。比如，全年一次性奖金25万元，按照第二种方法，不并入全年综合所得，单独计算个人所得税，计算过程如下：第一步，计算月度应纳税所得额。

计税方式有两种选择：（1）不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

全年一次性奖金怎样缴纳个人所得税

全年一次性奖金缴个税方式如下：单独计税方式即单独计算一次性奖金需要缴纳的个税税款。合并计税方式即将全年一次性奖金并入综合所得，同综合所得一并计算需要缴纳的税款。

第一步，计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。第二步，确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。第三步，单独计算纳税。

第一种方法，是将年终一次性奖金并入全年综合所得，按照七级超额累进税率计算个人所得税，汇算清缴时多退少补。第二种方法，是将年终一次性奖金单独计算个人所得税，不并入全年综合所得。

登录个税系统，点击综合所得申报。2，点击正常工资薪金所得，录入员工的正常工资薪金。3，之后点击综合所得申报，点击全年一次性奖金收入。4，点击添加，录入员工的全年一次性奖金收入，之后点击保存。

全年一次性奖金收入÷12=商数；应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。

2022年年终奖如何筹划个税

一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

年终奖计算个人所得税临界点2 自2022年1月1日起，年终奖要并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了，而不是再像目前以全年一次性奖金收入除以12个月，再按月度税率表确定适用税率和速算扣除数单独计算纳税。

三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

年终奖个人所得税计算公式 全年一次性奖金收入÷12=商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）。 应纳税额=全年一次性奖金收入（乘以）适用税率A-速算扣除数A。

第一步，计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额。第二步，确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数。第三步，单独计算纳税。

年终奖单独缴个人所得税还是合并缴纳?

1、按照改革的新要求，年终奖也必须并入综合所得，“合并计税”。为保证政策平稳顺畅地衔接，当时设置了三年过渡期。过渡期间，纳税人可以在年终奖单独计税和合并计税之间“二选一”。

2、个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。

3、年终奖可以选择单独计税或合并计税。年终奖的计税方式有单独计税和合并计税两种方式，选择哪种方式应根据个人的实际情况和税收政策来决定。

4、单独计算纳税：获得年终奖金的个人，可以选择不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。

5、法律分析：都可以，个税合并计算会更有利。很多经营者或者打工人不知道自己的年终奖是单独计算还是合并计算更有利，这是因为关于年终奖的计税方式又产生了改变。

6、法律主观：年终奖 需要交税。而且雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、 加班 奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月 工资 、薪金收入合并，按税 法规 定缴纳 个人所得税 。

个税年终奖金是单独计税还是并入综合

但是，由于年度奖金既可以单独计税，也可以并入综合所得，我们在实际年度汇缴清算时就需要根据情况选择合适的方式。个税申报方式选择哪个更合适？个税申报时，有两种方式可以选择，即单独计税和综合计税。

综合计税。一次性计税和综合扣税的区别主要体现在缴税额度上不一样，三年之内，2022年1月1日之前，全年一次性奖金不并入综合所得，单独计税。

按照改革的新要求，年终奖也必须并入综合所得，“合并计税”。为保证政策平稳顺畅地衔接，当时设置了三年过渡期。过渡期间，纳税人可以在年终奖单独计税和合并计税之间“二选一”。

可以是税奖金单独计税也可以是综合计税。个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此年终奖单独计税方法到2021年12月31日到期，2022年不可再选择单独计税方法，必须并入当年综合所得缴纳个税。

奖金单独计税还是并入综合所得划算

正面回答单独计税比较划算。一般来说，年终奖单独计税，能大大减轻纳税人的个税支出。因为根据新个税法，一个纳税年度只有6万元免征额，假如年终奖与工资合并计税，会占用免征额度，不仅扩大了计税基数，而且会提高适用税率。

合并计税是居民个人取得的年终奖，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。通过对单独计税和合并计税两种方式的分析，同样的收入采用合并计税的方式所需支付的个人所得税要高，选择单独计税的方式更加划算。

奖金计税方式选择哪个主要是根据个人情况来进行选择： 如果年收入比较低，那么就可以选择将年终奖金并且综合所得进行纳税申报； 如果年收入高，那么选择单独计税要更划算一些。

并入综合所得划算哦，依据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，奖金应当与工资、薪金所得合并计算纳税，按照纳税人的综合所得逐级累进计算个人所得税。所以，奖金应并入综合所得划算哦。

奖金单独计算更划算。当我们的综合收入需要纳税，而且年终奖合并计税时，会提高汇缴清算适用的税率时，选择单独计税更划算。当我们的综合收入减去扣除项目，不需要纳税时，年终奖选择合并计税更划算。